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由于债权人和债务人是同一人（老板），其他应收款和其他应付款可以对冲 。其凭证附件：老板出具同意书
只要对冲的对象为同一人或同一单位 ，就可以这样对冲 ，也就是说，“其他应付款-个人 ”与“其他应收款-个人”为同一人 ，可以分录对冲核销。
扩展资料：
其他应收款的会计处理实例
[例]
某公司对备用金采取定额预付制 。本月份发生如下业务：
（1）5日 ，设立管理部门定额备用金，由李红负责管理 。管理部门的定额备用金核定定额为300元 ，财务科开出现金支票。应作如下分录：
借：其他应收款──备用金（李红）300
贷：银行存款300
（2）16日 ，李红交来普通发票120元，报销管理部门购买办公用品的支出，财务科以现金补足该定额备用金 。
借：管理费用120
贷：库存现金120
（3）22日 ，经批准减少管理部门定额备用金的核定定额100元 ，李红将100元交回财务科 。
借：库存现金100
贷：其他应收款──备用金（李红）100
（4）30日，由于机构变动 ，经批准撤销管理部门定额备用金 ，李红交回购买办公用品支出的普通发票30元及现金170元。
借：管理费用 30
库存现金170
贷：其他应收款──备用金（李红）200
百度百科-其他应收款
1、A的账上其他应收款-B 100万
B的账上其他应收款-A 120万
AB账务不符，需要对账 。AB的会计科目应该是对应的 ，一个应收 ，另一个就应该是应付，不应该同时都体现在一方 ，并且数字还不符 。
2 、账上其他应收款-C 100
其他应付款-C 150
可以合并到“其他应付款 ”账上
借：其他应付款-C 100
贷：其他应收款-C 100
但是合并之前最好看一看产生的原因 ，有时可能存在特殊情况需要分开记，如果是这样的话 ，不要轻易合并
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评论列表（3条）
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